( KOD – 1 ) SAHTE VEYA MUHTEVİYATI İTİBARİYLE YANILTICI BELGE DÜZENLEYEN MÜKELLEFLER

( KOD – 2 ) SAHTE VE MUHTEVİYATI İTİBARIYLE YANILTICI BELGE KULLANAN MÜKELLEFLER

( KOD – 3 ) SAHTE VEYA MUHTEVİYATI İTİBARİYLE YANILTICI BELGE DÜZENLEYEN MÜKELLEFLERİN ORTAKLARI VE KANUNİ TEMSİLCİLERİNE İLİŞKİN BİLGİLER

( KOD – 4 ) BASTIRDIĞI BELGELERİN ZAYİİ - ÇALINDIĞI VEYA KAYBOLDUĞUNU BİLDİREN MÜKELLEFLER

( KOD – 5 ) VERGİ DAİRELERİNİN YAPTIĞI TESPİT SONUCUNDA;

1- Haklarında Rapor Bulunmamakla Birlikte SMYİB (Sahte, Muhteviyatı İtibariyle yanıltıcı Belge)Kullandığı veya Düzenlediği Konusunda Tespit Bulunanlar.

2- Defter, belge ibraz etmeyen veya incelemeye sevk edilenler ile birden fazla döneme ilişkin olarak KDV beyannamesinin( süresinden sonra verilenler hariç ) verilmemesi.

3- Adresinde bulunmayanlar ile Sarih (Açık) adresi tespit edilemeyenler.

4- İşci sayısı, makine techizat ve iş yeri durumu itibariyle yetersiz olmasına rağmen KDV matrahları yüksek olan bu nedenle beyanları gerçeği yansıtmayanlar.

( KOD – 6 ) MÜKELLEFLERİN BİLGİSİ DIŞINDA TAKLİT SURETİYLE DÜZENLENEN SAHTE BELGELER

( KOD – 7 ) MÜKELLEFİYETLERİ BULUNMAYAN ANCAK ÜÇÜNCÜ KİŞİLER VEYA DİĞER TÜZEL KİŞİLİKLER VASITASIYLA SAHTE BELGE ORGANİZASYONU İÇERİSİNDE BULUNAN VE SAHTE FATURA TİCARETİ YAPANLAR

( KOD – 8 ) RESEN TERK ETTİRİLEN MÜKELLEFLERE AİT LİSTESİ